AUDITORIA TRIBUTARIA Y FINANCIERA

Auditoría Tributaria
DOCENTE: Dra. Marisela Gallardo Quiroz.
1.Diferencia entre una fiscalización y verificación
– Clases de Verificaciones
– Clases de Fiscalización
a. Definitiva
b. Parcial
c. Electrónica
2. Documentos a emitirse dentro de una fiscalización:
– Cartas
– Requerimientos
– Resultados de Requerimientos
– Actas
3. Expediente Electrónico
Mesa de Partes Virtual y su aplicación

Aspectos Formales
DOCENTE : Dra. Marisela Gallardo Quiroz.
1.Solicitudes dentro de la Fiscalización
– Solicitud de Prorroga para la presentación de documentación
2.Prórroga del plazo por parte de la Administración
– Medios Probatorios – Articulo 141 – 3. 3. Implicancias
4.Suspensión de Plazos
5.Suspensión del Procedimiento de 6.Fiscalización – Covid
7.Cruces de información
8.Nulidades dentro del procedimiento de Fiscalización
9.Conclusión del Procedimiento de fiscalización
10.El Recurso de queja en el Procedimiento de fiscalización (155 del Código Tributario)
11.La prescripción dentro del procedimiento de fiscalización.

Fiscalización parcial electrónica y acciones inductivas
DOCENTE: C.P.C. Richard Agapito Custodio
1. ¿Qué es una fiscalización parcial electrónica?
2. Formas de notificación de una fiscalización electrónica. Diferencias con la fiscalización tradicional
3. Plazos, prórrogas. Consecuencias de no responder el requerimiento de SUNAT en las formas y plazos
4. Expediente electrónico y la fiscalización parcial electrónica
5. Acciones de inductivas mediante esquelas de citación de forma electrónica aplicable desde agosto 2020
6. Sustentación de descargos, prórrogas
7. Fuentes de información de Sunat que originan inconsistencias
8. Inconsistencias de libros y registros electrónicos vs declaraciones mensuales

Auditoria tributaria preventiva
DOCENTE: C.P.C. Richard Agapito Custodio
1. Técnicas y Procedimientos de Auditoria preventiva para la detección de posibles contingencias tributarias en la actividad empresarial:
2. Procedimientos de auditoria tributaria sobre los inventarios:
3. Cuestionario tributario sobre los inventarios
4. Modelo de puntos de observación sobre inventarios
5. Procedimientos de auditoria tributaria sobre los activos fijos
6. Cuestionario tributario sobre los activos fijos
7. Modelo de puntos de observación sobre los activos fijos
8. Casuística aplicada a los activos fijos
9. Muestra de activos fijos

NIA CONTRATACIÓN Y PLANIFICACIÓN
DOCENTE: C.P.C. César Adriazola Paco
1. Introductorio – Aspectos Generales
2. NIA 200 Objetivo General
3. NIA 220 Control de la Calidad
4. NIA 230 Documentación
5. NIA 240 Responsabilidad ante el fraude
6. NIA 250 Responsabilidad ante las normas legales
7. NIA 260 Comunicación con los responsables del gobierno
8. NIA 265 Comunicación de las deficiencias en el control interno
9. NIA 300 Planificación de la auditoría
10. NIA 315 Riesgos en conocimiento de negocio
11. NIA 320 Materialidad.

NIA – EJECUCIÓN Y DOCUMENTACIÓN
DOCENTE : CPC. César Adriazola Paco
1. NIA 330 Respuesta al riesgo
2. NIA 500 Evidencia
3. NIA 505 Confirmaciones
4. NIA 510 Saldos Iniciales

NIA – EJECUCIÓN Y DOCUMENTACIÓN
DOCENTE: CPC. Raúl Sinche.
1. NIA 520 Procedimientos Analíticos
2. NIA 530 Muestras de auditoria
3. NIA 540 Auditoria de estimaciones
4. NIA 550 Partes Relacionadas
5. NIA 560 Hechos Posteriores
6. NIA 570 Empresa en Marcha
7. NIA 600 Auditorias de Grupos
8. NIA 610 Uso de auditores Internos
9. NIA 620 Uso de expertos.

NIAS – REPORTES
DOCENTE: CPC. Raúl Sinche.
1. NIA 700 Formarse una opinión
2. NIA 705 Opinión modificada
3. NIA 706 Párrafo de énfasis y Otros asuntos
4. NIA 710 Información Comparativa
5. NIA 720 Otra informacion incluida en EEFF
6. Otros asuntos de actualidad (Modificación)